Založení OSVČ krok za krokem: Kompletní průvodce pro začátečníky

Výběr vhodného oboru podnikání

Při zakládání živnosti stojíte před zásadním rozhodnutím - jaký obor podnikání vlastně zvolit? Živnostenský zákon nám nabízí několik možností, od těch nejjednodušších až po ty, které vyžadují speciální povolení.

Začněme tou nejsnazší cestou - volnou živností. Není to vlastně žádná věda. Jste plnoletí, trestní rejstřík máte čistý a chcete třeba prodávat na e-shopu nebo dělat marketing? Stačí zajít na úřad a můžete začít podnikat prakticky ihned. Žádné složité papírování nebo dokazování kvalifikace.

Když už máte v oboru nějaké to řemeslo v ruce, můžete si založit řemeslnou živnost. Jste vyučený truhlář a chcete si otevřít vlastní dílnu? Nebo jste kadeřnice s praxí a sníte o vlastním salónu? Tady už budete potřebovat doložit své vzdělání nebo praxi.

U vázaných živností to chce ještě o level víc. Představte si, že chcete dělat účetní nebo maséra - tady už nestačí jen nadšení, ale potřebujete specifické vzdělání nebo certifikace. A pak jsou tu koncesované živnosti - třeba taxislužba nebo cestovka. Tady si stát dává extra pozor a bez speciálního povolení se neobejdete.

Myslete dopředu - kam chcete své podnikání posunout za rok nebo za dva? Možná teď začínáte s prodejem oblečení, ale časem byste rádi přidali i vlastní módní návrhy. V tom případě je lepší si rovnou zařídit více oborů činnosti.

Než se do toho vrhnete, projděte si pořádně místní konkurenci. Další kadeřnictví v ulici, kde už jich je pět? To chce pořádně promyslet. Dobrý průzkum trhu vám ušetří spoustu starostí a zklamání.

Nebojte se požádat o radu profíky - účetní nebo daňový poradce vám můžou dát cenné tipy, jak na to. Každý obor má svoje specifika a je lepší vědět o nich dopředu než řešit problémy za pochodu.

Pamatujte, že dobře zvolený obor podnikání je jako pevný základ domu - když ho postavíte pořádně, můžete na něm dál stavět. Dejte si na výběru záležet, ať se později nemusíte trápit se změnami.

Kontrola podmínek pro získání živnosti

Pustit se do podnikání není jen tak - je to jako vydat se na důležitou cestu, na kterou se musíte pořádně připravit. Než se vrhnete do založení živnosti, musíte splňovat dvě základní podmínky: být plnoletý a bezúhonný. To zní jednoduše, že?

Jenže pak přichází ta složitější část. Víte, že některá řemesla nemůžete dělat jen tak z fleku? Třeba když chcete být kadeřník nebo elektrikář, nestačí jen nadšení - potřebujete výuční list nebo maturitu v oboru. A co teprve vázané živnosti! Tam jsou požadavky ještě přísnější.

Nemáte potřebné vzdělání? Nezoufejte! Můžete si najít odpovědného zástupce, který bude vaše podnikání odborně zaštiťovat. Může to být třeba zkušený kolega z oboru nebo příbuzný s potřebnou kvalifikací.

Pozor na jeden důležitý detail - ne každá práce spadá pod živnostenský zákon. Někdy si lidé myslí, že stačí zajít na úřad a ohlásit živnost, ale třeba doktoři nebo právníci to mají jinak. Ti se musí řídit speciálními předpisy.

A co provozovna? Pokud plánujete mít kamenný obchod nebo dílnu, čeká vás další kolečko příprav. Hygiena, bezpečnost, správné označení - to všechno musí být tip ťop. Někdy stačí jednoduchá úprava prostor, jindy budete potřebovat větší investice.

Mluvě o penězích - dobře si spočítejte, kolik vás podnikání bude stát. Někdo může začít prakticky z domova s laptopem, jiný potřebuje nakoupit drahé vybavení nebo zásoby. Je lepší vědět dopředu, do čeho jdete, než se pak divit.

Překážky v podnikání mohou být záludné a dlouhodobé. Třeba když někdo v minulosti zkrachoval nebo měl problémy se zákonem v souvislosti s podnikáním, může to ovlivnit jeho možnosti i na několik let dopředu.

Návštěva živnostenského úřadu s doklady

Chcete začít podnikat? Pojďme si projít, jak na to.

Nejdřív si připravte občanku nebo pas - bez toho na živnosťáku nepochodíte. Tisícovka za správní poplatek sice není málo, ale dobrá zpráva je, že i když budete chtít rozjet víc živností najednou, platíte jen jednou.

Možná si říkáte, že papírování bude noční můra. Naštěstí to není tak složité. Jednotný registrační formulář zvládne všechno najednou - živnost, daně i pojištění. Šikovné, co? A když si ho stáhnete a vyplníte doma v klidu u kafe, ušetříte spoustu času.

Plánujete řemeslnou živnost? Pak si nezapomeňte přibalit výučák nebo maturitu z oboru. Nemáte školu? Nevadí - šest let praxe udělá stejnou službu. U vázaných a koncesovaných živností je to trochu složitější, tam už musíte splnit speciální požadavky.

Kde budete podnikat? Jestli máte vlastní prostor, super - stačí výpis z katastru. Když chcete rozjet byznys z domova, stačí to jen zmínit ve formuláři. S pronájmem je to jasné - smlouvu s sebou a je to.

Do pěti pracovních dnů byste měli mít výpis z rejstříku v ruce, ale většinou to jde rychleji. Když máte všechno tip ťop připravené, často odcházíte s výpisem ještě ten den. Jen nezapomeňte, že pak máte dva týdny na to, abyste se přihlásili na finančák - tedy pokud jste to neudělali už přes jednotný formulář.

Malá rada na závěr: hoďte na živnosťák předem čočku, kdy mají otevřeno. A když si dokážete domluvit schůzku předem, nebudete zbytečně prosedět půl dne v čekárně. To už je lepší věnovat ten čas plánování, jak roztočíte svůj byznys, ne?

Registrace na finančním úřadu

Založit si živnost není žádná věda, ale pár důležitých kroků vás nemine. Do 15 dnů od získání živnosťáku musíte zaklepat na dveře finančáku - tedy obrazně řečeno, protože dnes už většinu věcí vyřídíte z pohodlí domova online.

Pamatujete si, jak jste poprvé vyplňovali daňové přiznání? No, registrace je podobně zábavná záležitost. Nejjednodušší je sednout k počítači a přes Moje daně nebo datovku všechno naklikat. Jasně, můžete se taky vydat přímo na úřad nebo poslat papíry poštou, ale ruku na srdce - kdo by to dneska dělal?

Po registraci dostanete svoje DIČko - takové podnikatelské rodné číslo. Poznáte ho jednoduše podle předpony CZ před vaším rodným číslem. Bez něj se při podnikání nehnete ani o píď, budete ho cpát do každé faktury.

A co DPH? Tady pozor - když vyděláte přes milion korun za rok, není vyhnutí, musíte se stát plátcem. Ale můžete do toho jít i dobrovolně, třeba když spolupracujete hlavně s plátci DPH. Jen si to dobře rozmyslete, s DPH přichází i pořádná porce papírování navíc.

Nezapomeňte, že finanční úřad není žádný spolek zahrádkářů - všechno si pečlivě hlídá. Založte si separátní účet pro podnikání, ať nemáte v účetnictví guláš. Doklady schovávejte jako oko v hlavě, minimálně 10 let se můžou hodit.

A kdyby se něco změnilo? Adresa, předmět podnikání, cokoliv? Do 15 dnů dejte finančáku vědět, jinak vám může napařit pokutu. Však víte, jak to chodí - úřad je úřad.

Pamatujte, že s podnikáním přichází i pravidelné radosti v podobě daňového přiznání a případných záloh. První rok máte od záloh pokoj, ale pak už musíte pravidelně sypat do státní kasičky podle toho, jak se vám daří.

Založit živnost není těžké, ale udržet ji při životě vyžaduje odvahu, vytrvalost a schopnost přizpůsobit se měnícímu se trhu. Nejdůležitější je mít jasnou vizi a být připraven na překážky, které vás čekají.

Radmila Nováčková

Přihlášení k sociálnímu pojištění

Zahájení podnikání s sebou nese spoustu papírování a jedním z nejdůležitějších kroků je přihlášení k sociálnímu pojištění. Máte na to jen osm dní od začátku následujícího měsíce po startu podnikání - takže když třeba začnete podnikat 15. března, musíte se přihlásit nejpozději 8. dubna.

Asi vás napadá, kam vlastně zajít? Je to jednoduché - stačí navštívit okresní správu sociálního zabezpečení podle vašeho bydliště. Můžete tam zajít osobně, poslat papíry poštou nebo to celé vyřídit přes datovku, pokud ji máte.

Hodně záleží na tom, jestli je podnikání vaše hlavní nebo vedlejší činnost. Když je hlavní, musíte hned od začátku platit zálohy. U vedlejšáku je to mírnější - platíte, až když vyděláte víc než určitou částku.

Co budete potřebovat? Připravte si osobní údaje, IČO, informace o tom, co vlastně děláte a kdy jste začali. Pokud máte vedlejšák, nezapomeňte doložit důvod - třeba potvrzení od zaměstnavatele.

Nemocenské pojištění je dobrovolné - ale když si ho platíte, máte pak nárok na nemocenskou nebo třeba peníze při mateřské. Stojí za to si to promyslet, nikdy nevíte, kdy se vám to může hodit.

Pozor na termíny! Když se nepřihlásíte včas, může vás to stát až 20 tisíc korun. A to není všechno - pozdní platby záloh znamenají penále a úroky navíc.

Jakmile se přihlásíte, dostanete variabilní symbol pro platby. Zálohy se platí do 20. dne následujícího měsíce. První rok platíte minimum dané zákonem, pak už podle skutečného zisku. Nejlepší je nastavit si trvalý příkaz, ať na to nemusíte myslet.

Jednou za rok pak musíte podat Přehled o příjmech a výdajích. Podle něj se spočítá, jestli máte něco doplatit nebo vám naopak něco vrátí, a také se určí zálohy na další rok.

Přihlášení ke zdravotnímu pojištění

Tak jste se konečně rozhodli začít podnikat? Skvělé! Teď vás čeká pár administrativních kroků, a jedním z nich je přihlášení ke zdravotnímu pojištění. Pojďme si to spolu projít, ať v tom máte jasno.

Máte na to jen 8 dní od startu podnikání, kdy se musíte přihlásit ke své zdravotní pojišťovně. Naštěstí to dnes už není žádná věda - můžete zajít osobně na pobočku nebo všechno vyřídit z pohodlí domova přes datovku.

Potřebujete k tomu jen pár věcí: občanku a výpis z živnostenského rejstříku. No a samozřejmě vyplníte přihlášku - tu najdete na webu pojišťovny nebo vám ji dají přímo na pobočce. Nic složitého, ale pozor na správné vyplnění všech kolonek!

Co se týče plateb, připravte se na měsíční zálohy. Pro začátek (rok 2025) to dělá 2722 Kč měsíčně. Není to zrovna málo, co? Ale tak to prostě je. Důležité je nezapomenout je posílat do 8. dne následujícího měsíce. Nastavte si třeba trvalý příkaz, ať s tím nemáte starosti.

Máte vedle podnikání ještě normální práci s příjmem nad minimálku? To je fajn zpráva - v takovém případě nemusíte zálohy platit vůbec. Jen nezapomeňte pojišťovně dodat potvrzení od zaměstnavatele.

Po prvním roce podnikání budete muset odevzdat Přehled o příjmech a výdajích. Podle toho se pak můžou zálohy změnit - když se vám bude dařit a vyděláte víc, připravte se, že půjdou nahoru.

A ještě jedna důležitá věc - jakoukoliv změnu musíte nahlásit do 8 dnů. Pojišťovny nemají rády překvapení a pozdní platby už vůbec ne. Za každý den prodlení naskakuje penále 0,05 %. To už může pěkně bolet!

Založení podnikatelského účtu v bance

Pro podnikání jako OSVČ je zřízení podnikatelského účtu v bance důležitým krokem, který vám usnadní vedení účetnictví a oddělení osobních financí od těch podnikatelských. Přestože zákon přímo nenařizuje mít samostatný podnikatelský účet, je to velmi doporučováno pro přehlednost a profesionalitu vašeho podnikání.

Při výběru banky pro podnikatelský účet je vhodné porovnat několik kritérií. Především se zaměřte na poplatky za vedení účtu, které se u různých bank výrazně liší. Některé banky nabízejí první rok vedení zdarma pro nové podnikatele. Důležitými faktory jsou také poplatky za příchozí a odchozí platby, výběry z bankomatů a případné další služby spojené s účtem.

K založení podnikatelského účtu budete potřebovat několik dokumentů. Základem je občanský průkaz a výpis z živnostenského rejstříku. Některé banky vyžadují také druhý doklad totožnosti, například řidičský průkaz nebo cestovní pas. Proces založení účtu můžete zahájit online na webových stránkách vybrané banky, ale finální podpis smlouvy obvykle probíhá osobně na pobočce.

Při zakládání účtu věnujte pozornost nastavení služeb internetového bankovnictví. Moderní bankovní aplikace nabízejí mnoho užitečných funkcí pro podnikatele, jako je například automatické generování QR kódů pro platby, exporty výpisů pro účetnictví nebo možnost připojení účetního software. Tyto nástroje vám mohou významně usnadnit každodenní správu financí.

V rámci podnikatelského účtu můžete také získat platební kartu. Doporučuje se zvolit si oddělnou kartu pro podnikatelské výdaje, abyste měli jasný přehled o tom, které transakce souvisejí s podnikáním. Některé banky nabízejí podnikatelům prémiové karty s dodatečnými výhodami, jako jsou cestovní pojištění nebo vstupy do letištních salonků.

Pro efektivní správu podnikatelského účtu je klíčové nastavit si pravidelné kontroly transakcí a archivaci důležitých dokumentů. Většina bank umožňuje nastavení automatických notifikací o pohybech na účtu, což vám pomůže udržet si přehled o finančních tocích. Pravidelné stahování a archivace elektronických výpisů z účtu je důležitá pro případné kontroly ze strany finančního úřadu.

Nezapomeňte, že číslo vašeho podnikatelského účtu budete uvádět na fakturách a v komunikaci s obchodními partnery. Proto je vhodné vybrat si banku s dobrou reputací a stabilním zázemím. Některé banky také nabízejí možnost vlastního čísla účtu nebo jeho zkrácené verze, což může být užitečné pro marketingové účely a snadnější zapamatování pro vaše klienty.

Vedení daňové evidence a účetnictví

Při podnikání jako OSVČ je nutné věnovat pozornost správnému vedení daňové evidence nebo účetnictví. Každý živnostník má ze zákona povinnost evidovat své příjmy a výdaje, přičemž může volit mezi dvěma základními systémy - daňovou evidencí a účetnictvím. Pro začínající podnikatele je obvykle jednodušší a výhodnější vést daňovou evidenci, která je méně administrativně náročná.

Daňová evidence spočívá v jednoduchém zaznamenávání příjmů a výdajů chronologicky v peněžním deníku. Musíte evidovat veškeré příjmy související s podnikáním a výdaje vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů. Součástí evidence jsou také informace o majetku a závazcích. Pro vedení daňové evidence není nutné mít speciální software, můžete využít i běžnou tabulku v Excelu, důležité je však dodržovat základní principy a mít všechny doklady řádně archivované.

Pokud se rozhodnete pro vedení účetnictví, ať už dobrovolně nebo povinně při překročení obratu 25 milionů korun za předchozí kalendářní rok, musíte počítat s komplexnějším systémem. Účetnictví zachycuje nejen peněžní toky, ale i hospodářské operace a stav majetku a závazků v plném rozsahu. V tomto případě je již prakticky nezbytné využívat specializovaný účetní software a často je vhodné svěřit vedení účetnictví profesionálnímu účetnímu.

Pro správné vedení evidence je zásadní uchovávat veškeré doklady, jako jsou faktury přijaté i vydané, paragony, výpisy z účtu a pokladní doklady. Doba archivace těchto dokumentů je stanovena zákonem a většinou činí 5 let, u některých dokladů až 10 let. Je důležité mít systém v evidenci dokladů a jejich ukládání, aby bylo možné kdykoliv dohledat potřebné informace, například při kontrole z finančního úřadu.

Začínající podnikatel by měl také zvážit využití služeb daňového poradce, zejména v prvním roce podnikání. Odborník může pomoci nastavit správný systém evidence, poradit s daňovou optimalizací a předejít případným chybám. Náklady na daňového poradce jsou navíc daňově uznatelným výdajem. Pokud se rozhodnete vést si evidenci sami, je nezbytné průběžně sledovat změny v legislativě a absolvovat případná školení.

V případě vedení daňové evidence je také možné využít takzvané paušální výdaje, kdy místo skutečných výdajů uplatňujete procentuální část z příjmů podle typu živnosti. Tento způsob může být administrativně jednodušší, ale je třeba důkladně zvážit, zda je pro vaše podnikání výhodný. I při využití paušálních výdajů musíte evidovat všechny příjmy z podnikání a uchovávat související doklady.

Termíny pro placení záloh a daní

Pro každého začínajícího živnostníka je naprosto zásadní znát všechny důležité termíny pro placení záloh a daní. Správné dodržování těchto termínů je klíčové pro bezproblémové podnikání a vyvarování se případným pokutám či penále.

Zálohy na sociální pojištění se platí vždy do 20. dne následujícího měsíce. Například zálohu za leden musíte uhradit nejpozději do 20. února. Pro rok 2025 činí minimální měsíční záloha na sociální pojištění 3.046 Kč. Začínající OSVČ v prvním roce podnikání nemusí platit zálohy na sociální pojištění, ale je třeba počítat s tím, že při podání Přehledu o příjmech a výdajích může vzniknout povinnost doplatit pojistné zpětně.

U zdravotního pojištění platí obdobný termín - zálohy je nutné uhradit do 8. dne následujícího měsíce. Minimální měsíční záloha na zdravotní pojištění pro rok 2025 činí 2.722 Kč. Na rozdíl od sociálního pojištění musí začínající OSVČ platit zálohy na zdravotní pojištění již od prvního měsíce podnikání.

Daňové přiznání k dani z příjmů fyzických osob je třeba podat nejpozději do 1. dubna následujícího roku. Pokud využíváte služeb daňového poradce, prodlužuje se tento termín až do 1. července. Společně s daňovým přiznáním je nutné odevzdat také Přehled o příjmech a výdajích pro správu sociálního zabezpečení a zdravotní pojišťovnu, a to do jednoho měsíce od termínu pro podání daňového přiznání.

V případě, že váš roční obrat překročí jeden milion korun, vzniká vám povinnost registrace k DPH. Po překročení této hranice máte 15 dní na podání přihlášky k registraci. Jako plátce DPH musíte následně podávat daňové přiznání k DPH každý měsíc nebo čtvrtletně, podle vašeho obratu a způsobu registrace. Termín pro podání přiznání k DPH je do 25. dne následujícího měsíce po skončení zdaňovacího období.

Pokud máte zaměstnance, je nutné za ně odvádět zálohy na daň z příjmů a pojistné na sociální a zdravotní pojištění. Tyto odvody je třeba provést do 20. dne následujícího měsíce. Současně je nutné vést mzdovou evidenci a pravidelně podávat měsíční hlášení pro správu sociálního zabezpečení a zdravotní pojišťovny.

Pro všechny tyto platby je důležité používat správné variabilní symboly a čísla účtů. Doporučuje se nastavit si trvalé příkazy pro pravidelné platby záloh, aby nedošlo k jejich opomenutí. V případě, že nemůžete splnit některý z termínů, je vhodné včas kontaktovat příslušnou instituci a domluvit se na možném řešení, například formou splátkového kalendáře.

Povinné pojištění a další zákonné poplatky

Každý živnostník musí ze zákona platit povinné odvody, které zahrnují především sociální a zdravotní pojištění. Sociální pojištění se platí České správě sociálního zabezpečení (ČSSZ) a jeho minimální měsíční výše pro rok 2025 činí 2.944 Kč. Tato částka se každoročně upravuje podle průměrné mzdy. Začínající podnikatel musí platit zálohy na sociální pojištění od měsíce, ve kterém zahájil samostatnou výdělečnou činnost.

Zdravotní pojištění je druhou povinnou složkou odvodů, které musí OSVČ hradit své zdravotní pojišťovně. Minimální měsíční záloha na zdravotní pojištění v roce 2025 činí 2.722 Kč. Tyto platby je nutné zasílat pravidelně každý měsíc, nejpozději do osmého dne následujícího měsíce. Při nedodržení termínů hrozí penále a další sankce.

Kromě těchto základních odvodů musí živnostník počítat i s dalšími povinnými poplatky. Patří mezi ně například koncesionářské poplatky za rozhlasové a televizní vysílání, pokud podnikatel vlastní příslušné přijímače. Tyto poplatky činí měsíčně 45 Kč za rozhlas a 135 Kč za televizi. Další povinné platby mohou souviset s členstvím v profesních komorách, které je pro některé druhy podnikání povinné.

V případě, že OSVČ zaměstnává pracovníky, vznikají další povinnosti v podobě odvodů za zaměstnance. Za každého zaměstnance musí odvádět sociální pojištění ve výši 24,8 % z hrubé mzdy a zdravotní pojištění ve výši 9 % z hrubé mzdy. Tyto odvody jsou nad rámec částky, kterou platí za sebe jako OSVČ.

Podnikatelé by také neměli zapomínat na povinné ručení u služebních vozidel používaných k podnikání. Výše pojistného se odvíjí od typu vozidla, jeho stáří a dalších parametrů. V některých oborech je navíc vyžadováno profesní pojištění odpovědnosti, které kryje případné škody způsobené při výkonu činnosti.

Důležitou součástí finančního plánování každého živnostníka je také tvorba rezerv na daňové povinnosti. I když se daň z příjmu platí jednou ročně, je rozumné odkládat si průběžně část příjmů, aby nedošlo k nepříjemným překvapením při ročním zúčtování. Výše daně závisí na dosaženém zisku a uplatněném způsobu výpočtu výdajů (skutečné výdaje nebo výdajové paušály).

Pro začínající podnikatele může být systém povinných odvodů a poplatků složitý, proto je vhodné konzultovat své povinnosti s účetním nebo daňovým poradcem. Ti mohou pomoci optimalizovat všechny platby a vyhnout se případným pokutám za pozdní úhrady nebo nesprávné výpočty. Pravidelné sledování změn v legislativě a výši minimálních záloh je také nezbytnou součástí zodpovědného podnikání.